外汇账户

公司网银怎么付外汇？

公司网银怎么付外汇？

一、外汇汇款流程设置

网银主管点击服务管理-流程管理-自定义流程，选择国际业务-外汇汇款为业务类型，点击下一步。

单击 "添加 "按钮。

输入流程名称(自定义)和流程步骤(一般2步)，选择外汇汇款的外币账户，输入流程金额(超过此金额的外汇汇款需要主管审批)，点击下一步。

选择第一步操作员(即制单人)，然后选择第二步操作员(即审核人)，输入主管的交易密码，点击 "完成设置 "完成权限设置。

二、外汇汇款凭证

(1)单一票据的编制

编制人登录网上银行，点击 "国际结算-外汇汇款-申请-单笔申请填写汇款信息。

点击 "另存为模板 "下次直接调用汇款信息，导出前可以修改。

点击 "OK "并输入交易密码，制单成功。

审核人登录网上银行，点击 "国际结算-外汇汇款-回顾与展望依次选择要检查的记录，并单击 "N

如何开立外币账户？

1.开户单位在办理账户收付时，必须向银行出具《外汇账户使用证》。开户银行根据《外汇账户使用证》规定的账户收支范围，为开户单位办理账户的收付业务。未经外汇局批准，任何开户单位和银行不得超范围使用账户。

2.开户单位应按照《开立外汇账户批准书》、《外汇账户使用证》有关外汇最高限额、服务期限和结算的规定使用账户，不得超范围、超期限使用账户。对于净收入需要结算的账户，开户单位应及时办理结算。因项目进展需要延期的账户，应提前向外汇局申请，未经批准不得延期。

3.经批准的外汇账户必须参加年检。开户单位应遵守《境内机构中资企业经常项目外汇账户年检规定》及相关补充规定。年检时间为每年1月至4月。账户的具体检查由开户单位委托的会计师事务所进行。外汇局每年对指定会计师事务所名单进行一次核实，并向开户单位公布。开户单位自行选择会计师事务所对其账户进行年检。

外币账户账务处理？

(1)初始确认:外币交易采用交易发生日的即期汇率折算为初始确认时的记账本位币金额；也可以使用系统合理的方法确定的汇率换算，类似于交易日的即期汇率。

(2)最终调整或结算:

1.货币性项目:(1)计算外币货币性项目的外币余额；(2)外币余额乘以资产负债表日的即期汇率计算。本币余额；(3)上述记账本位币余额与原记账本位币余额的差额为汇兑差额。

2.非货币性项目:(1)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，其记账本位币金额不变。(2)按成本与可变现净值孰低计量的存货的可变现净值以外币确定的，在确定存货的期末价值时，应将可变现净值折算成记账本位币金额，然后与记账本位币反映的存货成本进行比较。(3)以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动。