当利率敏感性资产等于利率敏感负债时，融资缺口为0。当利率敏感资产小于利率敏感负债，即敏感利率小于1时，融资缺口为负，当利率敏感性资产大于利率敏感负债，即敏感性比率大于1时，利率敏感性缺口(IRSG)是指利率敏感性资产与利率敏感负债在一定时期内的差额。

二是在进出口贸易中，使用多种货币作为计价和结算货币，使各种货币的汇率波动风险相互抵消。第三，在贸易实践中，通过谈判协商尽可能以本币支付，即出口商获得本币资金，进口商以本币支付货款。(3)提前或延期结汇。在国际收支中，企业可以通过预测支付货币汇率的变化趋势，提前或延后收付外汇资金来抵消外汇风险管理。(4)进出口贸易相结合。

在1997年巴塞尔委员会发布的《利率风险管理原则》中，利率风险被定义为:商业银行的实际收益偏离预期收益或实际成本偏离预期成本，使其实际收益低于预期收益或实际成本高于预期成本，从而使商业银行遭受损失的可能性。指市场利率上升时，原本投资于固定利率的金融工具价格可能下跌的风险。利率敏感性缺口(IRSG)是指一定时期内利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的差额。

敏感比率是融资缺口的另一种表达方式，是利率敏感性资产与利率敏感负债的比例关系。融资缺口有三种状态:零缺口、正缺口和负缺口。当利率敏感性资产等于利率敏感负债时，融资缺口为0。当利率敏感性资产大于利率敏感负债，即敏感比率大于1时，融资缺口为正。当利率敏感资产小于利率敏感负债，即敏感利率小于1时，融资缺口为负。

因此，利率敏感性缺口可以用来衡量银行净息差收入对利率变动的敏感性，即利率风险的程度。为了规避利率风险，商业银行根据自身的风险偏好选择主动或被动的操作策略。主动策略是指商业银行预期市场利率的变化趋势，提前调整利率敏感性缺口，以期从利率变化中获得意想不到的收益。例如，在利率上升的预期下，商业银行通过增加敏感资产或减少敏感负债，将利率敏感性缺口调整为正值。

通过预测利率，商业银行可以采取不同的缺口策略来实现利润最大化:如果预测利率上升，可以采取正缺口策略；如果预测利率下降，可以采用负缺口策略；如果预测利率不变，可以采用零缺口策略。影响因素一个国家的经济发展状况决定着企业利润和人民收入的水平，决定和影响着储蓄和投资的供给，也影响着货币的需求和供给。